A Equação Fundamental
O balanço patrimonial baseia-se em uma equação simples que deve estar sempre em equilíbrio. Ela mostra que tudo o que a empresa possui (Ativos) foi financiado por dívidas (Passivos) ou pelo capital dos sócios (Patrimônio Líquido).
Ativos
O que a empresa POSSUI
Passivos + PL
O que a empresa DEVE
Explorador da Estrutura
Ativos
Bens e direitos que podem gerar benefícios econômicos.
Ativo Circulante
Recursos conversíveis em dinheiro em até 1 ano. Ex: Caixa, Estoques, Contas a Receber.
Ativo Não Circulante
Recursos com conversão em dinheiro a longo prazo (>1 ano). Ex: Imóveis, Máquinas, Investimentos.
Passivos
Obrigações e dívidas da empresa com terceiros.
Passivo Circulante
Dívidas com vencimento em até 1 ano. Ex: Fornecedores, Salários a Pagar, Empréstimos de curto prazo.
Passivo Não Circulante
Dívidas com vencimento a longo prazo (>1 ano). Ex: Financiamentos de longo prazo.
Patrimônio Líquido
Capital próprio, o valor que pertence aos sócios.
Capital Social
Investimento inicial feito pelos sócios na empresa.
Reservas de Lucros
Parte do lucro que é retida na empresa para reinvestimento ou outras finalidades.
Como Analisar um Balanço Patrimonial?
Análise das Decisões de Investimento (Onde o dinheiro é aplicado?)
Esta análise foca no lado dos Ativos. O objetivo é entender a estratégia da empresa ao alocar seus recursos.
- Distribuição dos Ativos: A maior parte do dinheiro está em ativos operacionais (que geram receita, como Estoques e Ativos Fixos) ou em ativos não operacionais (como Investimentos Financeiros)?
- Estratégia de Crescimento: A empresa está investindo em crescimento (aumento de Ativos Fixos, Goodwill) ou está apenas mantendo a operação atual?
- Qualidade dos Ativos: Os ativos de curto prazo são de alta liquidez (Caixa, Contas a Receber de bons clientes) ou há risco de não se converterem em dinheiro (Estoques parados)?
Análise das Decisões de Financiamento (De onde vem o dinheiro?)
Esta análise foca no lado dos Passivos e Patrimônio Líquido. O objetivo é entender como a empresa financia suas operações e investimentos.
- Estrutura de Capital: A empresa depende mais de capital de terceiros (Passivos) ou de capital dos sócios (Patrimônio Líquido)? Uma alta dependência de dívidas aumenta o risco financeiro.
- Perfil da Dívida: As dívidas são de curto prazo (Passivo Circulante) ou de longo prazo (Passivo Não Circulante)? Dívidas de longo prazo são geralmente mais saudáveis para financiar investimentos de longo prazo.
- Equilíbrio de Caixa: O Ativo Circulante é suficiente para cobrir o Passivo Circulante? A resposta a esta pergunta é o Capital de Giro Líquido.
Simulador de Análise Financeira
Ajuste os valores do balanço patrimonial da "Empresa Exemplo" usando os campos editáveis e observe como os indicadores e gráficos mudam em tempo real. Isso ajuda a entender o impacto de cada conta na saúde financeira geral.
Controles do Balanço
Ativo Circulante
Ativo Não Circulante
Passivo Circulante
Passivo Não Circulante
Patrimônio Líquido
Dados Comparativos (Ano Anterior)
Indicadores Chave
Capital de Giro Líquido
Detalhes do Cálculo
Mede a liquidez geral.
Fórmula: Ativo Circulante Total - Passivo Circulante Total.
Capital de Giro Operacional
Detalhes do Cálculo
Mede a necessidade de capital para a operação.
AC Operacional: Contas a Receber + Estoque + Outros AC.
PC Operacional: Contas a Pagar + Outros PC.
Capital de Giro Oper. Líquido
Detalhes do Cálculo
Visão simplificada do capital de giro operacional.
Fórmula: Contas a Receber + Estoque - Contas a Pagar.
Balanço Patrimonial Dinâmico
ATIVOS
Ativo Circulante
Ativo Não Circulante
PASSIVOS E PL
Passivo Circulante
Passivo Não Circulante
Patrimônio Líquido
Análise da Qualidade das Decisões
Análise do Endividamento
Relação Lucro x Dívida
Visualizações Dinâmicas
Comparação das principais contas entre o ano anterior e o ano atual.
Composição percentual dos ativos e passivos no ano atual.
Sinais de Alerta
Esta seção reage aos dados do simulador, destacando potenciais riscos financeiros com base nas configurações que você definiu. É uma forma prática de aprender a identificar problemas em um balanço real.
Capital de Giro Líquido Negativo
A empresa pode ter dificuldades para pagar suas dívidas de curto prazo.
Contas a Receber Elevadas
O crescimento das contas a receber supera o do caixa, indicando possíveis problemas de inadimplência.
Excesso de Estoque
O estoque está crescendo muito mais rápido que as outras contas, arriscando perdas.